Home » Lijfrente expiratie

Expiratie lijfrente

Ontdek vrijblijvend de mogelijkheden met uw vrijgekomen lijfrente.

Uw opties: uitkeren of verder opbouwen

Als uw lijfrente vrijvalt, heeft u tot uiterlijk 31 december van het volgende kalenderjaar de tijd om een keuze te maken. Doet u dit niet op tijd? Dan gaat de Belastingdienst ervan uit dat u uw lijfrente afkoopt. Dit kan leiden tot een extra heffing van 20% revisierente, naast de reguliere inkomstenbelasting. Maak dus op tijd een keuze om nadelige fiscale gevolgen te voorkomen.

Uw lijfrente komt vrij: welke keuze maakt u?

Heeft u een lijfrenteverzekering of lijfrenterekening? Dan komt er een moment waarop het opgebouwde kapitaal vrijkomt. Dit kan zijn omdat het product de einddatum bereikt of omdat u binnenkort uw pensioengerechtigde leeftijd bereikt. U moet dan beslissen wat u met dit kapitaal wilt doen. U heeft grofweg twee opties: uitkeren of verder opbouwen. Wat houden deze keuzes in? En waar moet u op letten bij het maken van een beslissing? We zetten het voor u op een rij.

Heeft u nog geen uitkering nodig? Dan kunt u onder voorwaarden de uitkering uitstellen tot uiterlijk vijf jaar na uw AOW-leeftijd.

Waar moet u op letten?

Welke optie het beste bij u past, hangt af van meerdere factoren:

1. Uw persoonlijke financiële situatie: Heeft u direct extra inkomen nodig?

2. Uw type lijfrente: Voor sommige oudere lijfrenteproducten gelden soepelere belastingregels (‘oud regime’ of ‘Brede Herwaardering’).

3. Belastinggevolgen: Periodieke uitkeringen worden belast in box 1. Een te hoge uitkering kan gevolgen hebben voor toeslagen, zoals zorg- of huurtoeslag.

Let op: onder het ‘oude regime’ kunt u soms het volledige kapitaal ineens laten uitkeren zonder revisierente. Bij een ‘nieuw regime’ lijfrente geldt een uitzondering op revisierente alleen voor kleine bedragen (tot € 5.429,- in 2025) en bij arbeidsongeschiktheid.

Maak op tijd uw keuze

Laat u adviseren door een specialist

Wij helpen u graag bij het maken van uw keuze. Bij het bepalen van uw lijfrente-uitkering is het belangrijk om rekening te houden met uw totale inkomen. Denk hierbij aan uw AOW, pensioen van uw werkgever en eventuele andere lijfrentes. Een te hoge uitkering kan namelijk gevolgen hebben voor uw belastingdruk en het recht op toeslagen, zoals zorg- of huurtoeslag.

Wat is een lijfrente ook alweer?

Met een lijfrente kunt u extra pensioen opbouwen, vaak met belastingvoordeel. Dit belastingvoordeel krijgt u omdat de premie die u tijdens de looptijd inlegt aftrekbaar is van uw inkomen. Over de uiteindelijke uitkeringen betaalt u belasting.

Het voordeel? Als u met pensioen bent, valt u mogelijk in een lagere belastingschijf, waardoor u minder belasting betaalt dan tijdens uw werkzame leven.

Lijfrente uitkeren

U kunt ervoor kiezen om periodiek (bijvoorbeeld maandelijks of per kwartaal) een vast bedrag uit te laten keren. Afhankelijk van uw leeftijd en situatie gelden er verschillende fiscale regels.

Vanaf uw AOW-leeftijd

De minimale uitkeringsduur is vijf jaar.
U ontvangt netto-uitkeringen, waarbij loonbelasting en premies al zijn ingehouden.

Vóór uw AOW-leeftijd

Wilt u uw lijfrente laten uitkeren vóór uw AOW-leeftijd? Dat is mogelijk, echter geldt dan dat de periodieke uitkeringen tot minstens twintig jaar na uw AOW-datum moeten lopen. Er zijn echter twee uitzonderingen:

Overbruggingslijfrente: Een overbruggingslijfrente is alleen toegestaan voor lijfrente tegoeden die u heeft opgebouwd vóór 2006. De lijfrente-uitkeringen mogen eerder ingaan dan het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt, maar moeten (naar keuze) eindigen in het jaar waarin u 65 jaar wordt, waarin u de AOW-leeftijd bereikt of waarin uw pensioen ingaat.
Overgangsregeling tijdelijke oudedagslijfrente: Als uw lijfrente onder de overgangsregeling van 2014 valt, dan mag (een gedeelte van) de lijfrentegelden periodiek uitgekeerd worden vanaf het jaar waarin u 65 jaar wordt.

Onze adviseurs helpen u graag bij het kiezen van een passende optie die aansluit bij uw persoonlijke en de door uw gewenste situatie.

Uw lijfrentekapitaal verder opbouwen

Heeft u het kapitaal nog niet direct nodig? Dan kunt u uw kapitaal verder opbouwen. Dit mag tot uiterlijk vijf jaar na het bereiken van uw AOW-leeftijd. In specifieke gevallen, met name bij oudere lijfrentes, mag uw lijfrente zelfs langer doorlopen.

Verder opbouwen kan interessant zijn als u bijvoorbeeld:

Nog doorwerkt en geen extra inkomen nodig heeft.
Een jongere partner heeft die nog werkt.
Uw lijfrente verder wilt laten renderen.

Een combinatie van beide opties is ook mogelijk. U kunt bijvoorbeeld een deel van uw kapitaal laten uitkeren en de rest verder laten opbouwen.

Belastingregels rondom lijfrente

Voor een lijfrente gelden er een aantal fiscale spelregels:

U kunt jaarlijks een bedrag inleggen, ter hoogte van jaarruimte, die afhankelijk is van uw huidige pensioen aangroei (Factor A).
Tussentijds geld opnemen is niet toegestaan.
Bij expiratie moet u een keuze maken over de duur van de uitkering van het opgebouwde kapitaal. Dit is minimaal 5 jaar.

Waarom Advitas

Bij Advitas hebben wij al bijna 20 jaar ervaring in het adviseren van klanten op het gebied van lijfrentes, verzekeringen en financiële planning. Wij begrijpen dat iedere situatie uniek is. Onze experts bekijken samen met u welke keuze het beste past bij uw persoonlijke wensen en toekomstplannen.

Plan direct een vrijblijvend adviegesprek

Klik op onderstaande knop of scan de QR-code in uw brief of e-mail om direct een afspraak in te plannen. Samen zorgen we ervoor dat uw lijfrente-uitkering aansluit bij uw financiële wensen.

Heeft u vragen? Neem gerust contact met ons op. Wij helpen u graag verder.